نویسنده : مجید ضیایی ، مشاور مستقل مالی در کلگری
چند دهه گذشته ، متداول بود که فرد بعد از پایان تحصیلات و یافتن شغل در یک شرکت، تا زمان بازنشستگی برای همان شرکت کار کند. ولی امروزه هر چند سال یکبار به دلایل مختلف مجبور به تغییر شغل یا تغییر شرکت هستیم.
تمام این تغییر شغل‌ها بدین معناست که افراد بیشتری شرکت هایی را که در آن کار می کنند ترک کرده در حالی که توسط آن شرکت‌ها مبالغی به عنوان بازنشستگی دارند. بدین ترتیب احتمال داشتن بازنشستگی از چندین شرکت مختلف زیاد است.
اینجاست که صحبت از حساب LIRA – Locked-In Retirement Account به میان می آید.
LIRA چیست؟
وقتی که شما شرکتی را که در آن مشمول مزایای بازنشستگی شده اید را ترک می‌کنید، مهم نیست که خودتان شرکت را ترک کرده باشید یا از شما خواسته باشند، حقوق بازنشستگی شما به LIRA منتقل می یابد که حساب بازنشستگی قفل شده می‌باشد. در برخی از استان‌ها به آن RRSP قفل شده نیز می‌گویند.
تشابهات زیادی بین RRSP و LIRA وجود دارد، ولی عمده تفاوت آن مربوط به این میشود که نمی‌توان در حساب LIRA پول واریز کرد و یا تا زمان بازنشستگی از آن پولی برداشت نمود.
همانند RRSP رشد پول در آن دارای معافیت مالیاتی است و در زمان بازنشستگی که برداشت پول انجام میشود باید مالیات آن به عنوان مالیات بر درآمد پرداخت شود.
آیا می‌توان از حساب LIRA پول برداشت کرد ؟
با توجه به استانی که حساب بازنشستگی شما در آن ثبت شده است، احتمال وجود استثنا می باشد که به شما اجازه می دهد به پولتان دسترسی داشته باشید. به طور کلی موارد استثنا شامل کوتاه شدن عمر به دلیل داشتن بیماری لاعلاج، بیکاری طولانی مدت یا احتمال از دست دادن خانه به دلیل عدم پرداخت وام مسکن می باشد. برای آگاهی از جزئیات بیشتر باید قواعد استانی بازنشستگی را مطالعه نمود.
آیا می توان پول موجود در حساب LIRA را به حساب RRSP منتقل نمود؟
خیر. درست است که شباهت هایی بین این دو حساب موجود می باشد اما طبق قوانین دولتی شما اجازه انتقال LIRA به RRSP را ندارید.
چه اتفاقی برای حساب LIRA در زمان بازنشستگی می افتد ؟
در زمان بازنشستگی این حساب تبدیل به LIF – Life Income Fund یا LRIF – Locked-In Retirement Income میشود. یا میتوانید از پول موجود در حساب استفاده کرده و مقرری مادام‌العمر بخرید (Life Annuity)
برداشت ها به عنوان درآمد حساب شده و مالیات آن باید پرداخت شود.
نکته‌ای که در مورد مقرری مادام العمر وجود دارد این است که پرداخت های ماهانه تضمینی تا آخر عمر به شما میدهد.
آیا LIRA رامی توان بین موسسات مالی مختلف جابجا کرد ؟
بله. مشکلی وجود ندارد. البته برای جزئیات حساب ، مشورت با مشاور مالی توصیه می شود.
